北京天用律师事务所 2025/4/10 18:45:23
立即咨询
税收筹划是企业或个人在合法合规的前提下，通过合理安排财务活动、优化税务结构，以达到减轻税负、提高经济效益的目的。
一、个人所得税筹划案例
1. 综合所得年度汇算的退税与补税
案例：小李全年工资薪金35万元，稿酬收入2万元，办理综合所得年度汇算时发现需要补税560元。原因是稿酬收入合并计算后适用税率提高至25%，导致补税。
筹划建议：纳税人可通过合理分配收入来源（如将部分收入转化为适用较低税率的收入类型）或充分利用专项附加扣除（如子女教育、住房贷款利息等）来降低税负。
2. 专项附加扣除的虚假申报风险
案例：小冯为少缴税款，虚假填报子女教育专项附加扣除，税务机关通过大数据核验发现后，暂停其扣除资格并责令更正。
筹划建议：纳税人应依法如实填报专项附加扣除，避免因虚假申报导致税务风险。同时，可通过合法途径（如增加捐赠扣除）优化税务结构。
二、企业所得税筹划案例
1. 研发费用加计扣除的合规应用
案例：阳泉煤业集团通过市级研发费用税前加计扣除异议项目鉴定机制，确认9个研发项目符合加计扣除条件，有效减轻了企业税负。
筹划建议：企业应规范研发项目管理，确保研发费用归集的准确性和合规性，以充分享受税收优惠政策。
2. 出口退税的风险防范
案例：某农产品经销企业因未对出口应征税货物开具发票，被要求补缴增值税2.46万元。
筹划建议：企业应加强对出口业务涉税政策的理解，确保收入确认和申报的合规性，避免因操作失误导致税务风险。
三、增值税筹划案例
1. 增值税留抵退税的合规操作
案例：长春经开区税务局通过《税收风险案例汇编》指导企业规范增值税留抵退税操作，帮助企业规避实务风险。
筹划建议：企业应定期梳理增值税进项税额，确保留抵退税申请的准确性和及时性，同时关注政策变化，避免因操作不当引发税务风险。
2. 设备更新税收优惠的精准适用
案例：德牧卫浴科技公司在“智改数转”设备更新中，通过“项目管家”团队辅导，精准适用税收支持政策，减轻了资金压力。
筹划建议：企业应充分利用税收优惠政策，如设备更新、技术改造等领域的税收支持，降低经营成本。
答 计算经济补偿标准：用人单位需要依法支付经济补偿的，劳动者在单位工作一年以上，单位需要支付一个月的工资；六个月以上一年以下的，按一年计算；六个月以下的，单位需要向劳动者支付半个月的工资。
内容：具体计算公式如下：赔偿金 = 工伤赔偿金 医疗费用 护理费用 经济补偿金举个例子：某工人因工作受伤，需要支付医疗费用10,000元，护理费用5,000元，工伤赔偿金20,000元,具体计算公式如下：裁员补偿金 = 基本工资 x 工龄工资 x 补贴 x 奖金举个例子：某员工的基本工资为5000元/月，工龄为5年，企业规定每满一年增加一个月的工资，补贴为1000元/月，奖金为5000元/年,按照中国法律规定，企业可以根据员工的工龄和工资标准来计算裁员补偿金,4. 经济补偿金：包括因工作受伤而导致工人失去收入的补偿金,那么，他的裁员补偿金为：裁员补偿金 = 5000元/月 x 5年 x 1000元/月 x 5000元/年 = 625,000元赔偿金的计算赔偿金是根据工人受到伤害的程度和影响来计算的,具体计算方法如下：1. 工伤赔偿金：根据工人受伤的程度和影响来计算。
发生交通事故具体赔偿金额怎么算？要注意哪些呢？交通事故涉及赔偿项目有十几项，其中误工费、护理费、营养费是比较容易出现争议的部分，咱们可以选择建立机构作为一个三期鉴定，确定具体的赔偿天数，依次计算具体的赔偿金额。在这里要留意啊，赔偿金额的计算也是很复杂的，而且也很重要，赔偿项目也没有统一的标准，不同地区赔偿金额也不同，所以就需要专业人士帮您计算含赔偿也是有技巧的，具体可以后台留言。
答 职工经济补偿的计算是根据职工在本单位工作年限每满一年支付一个月工资的标准向职工支付的。月薪是指劳动合同终止或终止前12个月的平均工资。
内容：个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。
受人之托，忠人之事。
做好每一个案件是我们的本职工作。
答 经济补偿一般按劳动者在单位的服务年限计算，每年支付一个月的工资；加班费一般按劳动者日常工资的一定倍数计算。劳动者在工作日、休息日、法定节假日加班的，按日常工资的1.5倍、2倍、3倍计算。
内容：有。病假工资不得低于当年本市职工最低工资的80%，目前，本市的月最低工资标准为2590元，因此，病假工资不得低于2590×80%=2072元。且最低标准中不包括由个人缴交的养老、医疗、失业保险费和住房公积金。
北京婚姻律师-姚平 2025/3/21 15:54:47
立即咨询
🌟【女生必看】离婚时如何守护财产？这7步一定要提前规划！🌟
💔感情走到尽头不可怕，但清醒规划才能避免人财两空！无论你是否在考虑离婚，这篇财产规划干货都值得收藏👇
📌【关键7步】
1？？ 冷静梳理财产清单
✅房产/车辆/存款/股票/保险/珠宝/虚拟资产…别漏掉任何细节！
✅小贴士：提前查银行流水、不动产登记信息，警惕对方转移财产
2？？ 明确个人财产VS共同财产
🔹婚前全款房/父母赠与≠共同财产
🔹婚后收入/投资收益/增值部分＝共同分割
⚠？法条依据：《民法典》第1062-1063条
3？？ 证据链要扎实！
📁保留：购房合同、转账记录、借条、聊天记录
📸拍照：贵重物品存放情况
🚨警惕：对方突然大额借款/低价卖房
4？？ 协商＞诉讼（但要有底线）
💬协议离婚：快速省心，需明确分割细则
⚖？诉讼离婚：适合争议大、隐匿财产情况，可申请财产保全
5？？ 别忽略这些隐形问题！
💸债务：共同债务需共同承担，警惕虚假债务
🏦税务：房产过户税费、股权分割税费提前计算
👶抚养费：建议约定逐年递增比例
6？？ 隐私保护指南
🔒更换所有账户密码
📱清理亲密付/共享账号
🚫避免在社交平台披露细节
7？？ 重启人生财务计划
💳开设独立账户
📊重新配置保险受益人
💪用法律争取应得的，才是对自己最好的交代
❤？暖心提醒：
离婚不是失败，而是及时止损的勇气
找专业律师比咨询闺蜜更靠谱！
财产可以分割，但你的价值永远100%属于自己
✨愿每个女孩都既有敢爱的勇气，也有保护自己的铠甲✨
答 婚姻存续期间女方虽然没有工作收入，但婚后另一方的收入属于夫妻共同财产，离婚时双方是可以进行分割的，具体怎样分割可以先由夫妻协商，协商不成的，一方可以向人民法院提起诉讼，人民法院会根据财产的具体情况，按照照顾子女、女方和无过错方权益的原则进行判决，夫妻一方因抚育子女、照料老年人、协助另一方工作等负担较多义务的，在离婚时还可以请求补偿。《中华人民共和国民法典》第一千零八十七条【离婚时夫妻共同财产的处理】离婚时，夫妻的共同财产由双方协议处理;协议不成的，由人民法院根据财产的具体情况，按照照顾子女、女方和无过错方权益的原则判决。对夫或者妻在家庭土地承包经营中享有的权益等，应当依法予以保护。第一千零八十八条【离婚经济补偿】夫妻一方因抚育子女、照料老年人、协助另一方工作等负担较多义务的，离婚时有权向另一方请求补偿，另一方应当给予补偿。具体办法由双方协议;协议不成的，由人民法院判决。
内容：虽然大家都知道加班应该给加班工资，但很多人却不清楚法律对于加班时间上限有没有规定，对于一些特殊情况及规定就更不了解了。因此，今天我们就来好好了解一下加班时间的计算标准，以便更精准地计算自己的加班工资。
中途被迫退场，工程款怎么计算？没合同、没结算单，能要回工程款吗？5月30日17:30 民商律师分享会，真实案例展示，类案策略分享！运用谈判调解、财产保全、债权转让、诉讼等，多种解决方案帮你快速要回工程款！
答 律师回复中...
裁员补偿金和赔偿金怎么计算_公司裁员需要支付经济补偿金吗
内容：公司裁员属于无过失性辞退，《中华人民共和国劳动合同法》规定，用人单位应当提前30日以书面形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者1个月工资，并且向劳动者支付经济补偿金。经济补偿金按劳动者在本单位工作的年限，每满1年支付1个月工资的标准向劳动者支付。6个月以上不满1年的，按1年计算，不满6个月的，支付半个月工资的经济补偿金。
2022-08-15 23:25
648人收看
律师介绍
分享
评论
372
