年终奖怎么扣税的_年终奖个人所得税计算器

年终奖要交个税的。但是这些年我们一直都是按照优惠政策来计算个税。2018年个税改革以后，国税总局也出台了解释。2019年到2021年，这三年是过渡期。我们计算个税的时候，可以选择按原来的方法，拿年终奖除以12个月，所得到的金额参照综合税率表，选择税率。然后再拿年终奖乘以税率减去速算扣除数。也可以选择并入工资薪金，参照综合所得税汇率表去计算个税。那么从2022年1月1日开始。以后的年终奖都要并入工资薪金，来计算个税。

税收

其实税收是国家的的一种法律，是国家强制执行的一种法律规范，税收也是国家财政收入的重要来源。同时税收有一种平衡社会关系的功能，能减少一定的财富分化，减小贫富差距，税收收入是分等级征收的，挣得越多交的越多，像很多公司的老总什么的，他们可能工资不是很多，但是年终奖很多，所以国家就要对年终奖进行征税，要不然国家就少了很多财政收入了。

年终奖个人所得税征收

年终奖的个人所得税和我们每个月的征收标准是不一样的，但是也是分等级来征收的。看下边这个表，年终奖的税率征收分7个档次，最低3%，最高45%。

具体怎么征呢，首先我们要把年终奖除以12，用得出来的这个数和表中的数据比。假如我们年终奖是36000，那么除以12个月就是3000块，那么我们要交的个人所得税就是36000×3=1080，如果超了36000，假如是年终奖是48000，48000除以12是4000，那么税率应该选第二档10%，个人所得税就是48000×10%-210=4590，多了12000的年终奖，个人所得税就多了3510元，太残忍了。上个月发工资取工资的时候，一看超过了年度累计的36000，工资减去5000就要收10%的税率，好心疼，最终只取了5000块，剩下的等到年终和年终奖一起扣税，只要不超过36000就是3%的税率，还是相对可以接受的。

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你好!劳动合法所得都需要缴纳税金。年终奖属于一次性特殊奖励，缴纳的税金跟工资所得税有区别。

年终奖税率计算：

一次性特殊奖励总额(年终奖金额)/12个月，计算出来的数额来对标税率和速算扣除数。

税率和速算扣除数对应表：

备注：

1、平均每月收入=一次性特殊奖励总额/12个月;

2、此种纳税方式只针对一次性特殊奖励，一年只能采用一次;

年终奖计算公式：

一次性特殊奖励(年终奖)=(一次性特殊奖励总额/12个月)*对应税率-速算扣除数

如员工的年终奖是15000，计算公式如下：

1、15000/12=1250

2、1250对应的税率是3%，速算扣除数是0

3、应纳税额=15000*3%-0=450

4、税后年终奖=15000-450=14550

先说结论：年终奖需要缴税。此外，年终奖的缴税额度有两种计税方式，其中年终奖不并入当年综合所得的计税方式比较适合每月基本工资较高的人，而年终奖并入当年综合所得的计税方式比较适合月基本工资较低的人群。下面简要介绍：

年终奖需要交个人所得税，但是它的计算方式比较特别。目前由于刚实施新的个税办法，税务局给了3年时间的过渡期，自2019年1月1日起到2021年12月31日，居民个人取得年终奖可以自行选择以下两种方式计算个税：方式一：不并入当年综合所得，单独计算纳税;方式二：并入当年综合所得，一起计算纳税。以下简单解释一下计算方法。

方式一：不并入当年综合所得，单独计算纳税

采用这种方式时，需要把年终奖金额除以12个月，得出每个月的金额，然后对照下表，计算出应交税。以两个例子来说明：

①小明年终奖36000元，则换算到每个月是36000/12=3000元，查下表得税率是3%，则应纳税额为 3000*3%*12=1080元

②小东年终奖12万元，换算到每个月是1万元，则按照下表计算每个月应纳税额是120000*10%-210=11790元，则共应交所得税11790元

方式二：并入当年综合所得，一起计算纳税

①小明每月扣除抵扣项(社保公积金等)后的工资所得是4000元，年终奖36000元，则并入当年综合所得为每个月收入7000元(=4000+36000/12)，按照新的个人所得税税率，每月应交所得税为(7000-5000)*3%=60元，则共应交税720元

希望能够帮到题主。如果不清楚的话，可以留言交流，我也可以帮忙计算一下哪种方式缴税金额低一些。

另外评论区问问题的各位，看在我特意码字回答的份上，麻烦就顺手点个赞吧，是不?

年年岁岁年终奖，岁岁年年所得税啊。年终奖、个人所得税，就像爱情，每年都有啊，在头条。年终奖是否交个税，需要看具体情况：

一、年终奖是否单独计税

自2019年1月1日起到2021年12月31日，居民个人取得年终奖可以自行选择：不并入当年综合所得，单独计算纳税或并入当年综合所得，一起计算纳税两种方式。

如果年终奖单独计税，那没说的，需要交纳个人所得税。但是，这种方式，只能持续到2021年12月31日。

年终奖单独计税的，按年终奖/12后，按下表计算个税。

二、如果选择年终奖合并纳税

在合并纳税的情况下，看合并后该人的应纳税所得额是否大于0，如果大于0则应当纳税。

应纳税所得额=纳税人的工资薪金+年终奖(不考虑稿酬和特许权使用费了)-五险n金-6万元/年费用-附加扣除费用-健康险-递延年金等>0。

计算完应纳税所得额后，按下表计算个税。

如果个人的年度应纳税所得额不超过0，则没有个税可纳。

如果上天能给我缴纳个税万元或10万元/月的机会，我希望在这个纳税的期限是一万年，呵呵。

这个肯定要交税的，现在个税是年度汇算清缴，多交了可以申请退回，没关系的。

楼主你好，年终奖也是需要交纳个人所得税的，因为我们现在的个人所得税的起征点是每个月5000块钱，那么每年是6万块钱，如果说你全年总计的这个工资收入待遇没有超过6万块钱，包括年终奖的待遇在一起，如果没有超过6万块钱的话，那么就不需要交纳个人所得税了，但是如果说已经超过了6万块钱这样的一个水平，那么就要依法来交纳个人所得税。

所以年终奖也是我们个人收入的一部分，那么也是需要来依法缴纳个人所得税的，只不过就是个人所得税起征点提高之后，相对应的个人所得税的这个标准还是有所降低的，那么我们在年化收益没有达到6万块钱以上的这种情况就是完全免征个人所得税的，但是如果说超过了6万块钱，那么就需要缴纳个人所得税了。

所以说这个个人所得税跟我们的收入还是有一定关系的，当然收入越高的人群基本上他付出的费用也就更高，所以这也是一个成正比的关系，当然你具体需要交纳个人所得税多少钱，是要根据你个人的一个年化实际收入来确定。

感谢阅读，请加我的关注。

按税法规定，年终奖应该缴纳个人所得税，但是年终奖需要缴纳多少个人所得税，则根据每个人综合所得和扣除项目的不同，来确定年终奖是否需要缴纳个人所得税。

全年一次性年终奖的缴税方法目前有两种，一种是按综合所得的方式将一次性年终奖，合并到工资薪金等综合所得中汇总计算缴纳个人所得税;另外一种是员工取得的一次性年终奖单独计算缴纳个人所得税(财税【2018】164号，执行至2021年12月31日)。

应该说，这两种计算缴纳一次性年终奖的方式，对计算员工缴纳个人所得税的结果，还是有区别的。

一、员工个人取得全年一次性奖金，不计入当年综合所得，单独计算缴纳个人所得税。在一个纳税年度内，该计税办法只能选择一次。

其计算方法是将员工个人取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数依照按月换算后的综合所得税率确定适用的税率和速算扣除数。

如，某公司员工A2019年每月取得的税后工资为3800元，12月31日又一次性领取年终奖金60000元，则计算员工A取得年终奖金应缴纳是个人所得税。

(1)年终奖金适用的税率和速算扣除数为：

按12月分摊后，每月的奖金=60000元/12=5000元，其适用的税率和速算扣除数分别为10%和210元。

(2)年终奖应缴纳的个人所得税为：

应纳税额=60000元*10%-210元=5790元。

二、年终奖计入当年综合所得，合并计算缴纳个人所得税。

我们知道，工资薪金等综合所得的计税起征点为每月5000元，还有三险一金的专项扣除，以及子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金、赡养老人支出等专项附加扣除。由于每个人的工资薪金、专项扣除、专项附加扣除的金额不同，那么并入综合所得的年终奖需要缴纳的个人所得税也是不同的。

如，某公司B员工2019年每月取得工资薪金6000元，12月31日取得一次性年终奖60000元，每月专项扣除1500元，每月专项附加扣除2000元(子女教育1000元、赡养老人1000元)，计算B员工2019年综合所得个人所得税。

(1)全年应纳税所得额=(6000*12+60000)-(5000*12+1500*12+2000*12)=132000-102000=30000元

(2)应纳税额=30000*3%=900元

如果单独计算缴纳年终奖的个人，则年终奖需要缴纳5790元，也就是当员工综合薪金较低时，将年终奖合并至综合所得则会少缴个人所得税。

再如，某公司C员工2019年每月取得工资薪金15000元，12月31日取得一次性年终奖100000元，每月专项扣除3000元，每月专项附加扣除2000元(子女教育1000元、赡养老人1000元)，计算C员工2019年综合所得个人所得税。

(1)全年应纳税所得额=(15000*12+120000)-(5000*12+3000*12+2000*12)=300000-120000=180000元

(2)应纳税额=180000*20%-16920=19080元。

而假如年终奖单独计算则年终奖应缴纳的个人所得税为120000*10%-210=11790元。

员工工薪应缴纳的个人所得税为15000*12-(5000*12+3000*12+2000*12)*10%-2520=3480元，合计为15270元，比并入综合所得少缴税3810元。

那么，高工薪员工独立计算年终奖缴纳个税，比并入综合所得缴纳的税金要少一些。

总之，一次性年终奖选择不同的计算方法会有不同的结果，另外综合所得计算个人所得税影响的因素很多。因此年终奖需要缴纳多少个税，或是否需要缴纳个税，一方面受政策因素的影响，另一方面还需要根据每个人不同的情况来计算和判断是否需要缴纳个人所得税。

年年岁岁年终奖，岁岁年年所得税啊。年终奖、个人所得税，就像爱情，每年都有啊，在头条。年终奖是否交个税，需要看具体情况：

一、年终奖是否单独计税

自2019年1月1日起到2021年12月31日，居民个人取得年终奖可以自行选择：不并入当年综合所得，单独计算纳税或并入当年综合所得，一起计算纳税两种方式。

如果年终奖单独计税，那没说的，需要交纳个人所得税。但是，这种方式，只能持续到2021年12月31日。

年终奖单独计税的，按年终奖/12后，按下表计算个税。

二、如果选择年终奖合并纳税

在合并纳税的情况下，看合并后该人的应纳税所得额是否大于0，如果大于0则应当纳税。

应纳税所得额=纳税人的工资薪金+年终奖(不考虑稿酬和特许权使用费了)-五险n金-6万元/年费用-附加扣除费用-健康险-递延年金等>0。

计算完应纳税所得额后，按下表计算个税。

如果个人的年度应纳税所得额不超过0，则没有个税可纳。

如果上天能给我缴纳个税万元或10万元/月的机会，我希望在这个纳税的期限是一万年，呵呵。

关于这个问题回答如下：

1.年终奖金是否要缴纳个人所得税取决于你年终奖金和工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项综合所得合计有多少，你的专项扣除、专项附加扣除以及其他扣除项目有多少。

2.如果你的年终奖金加上工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项综合所得合计减去你的基本扣除费用每月5000元、减除专项扣除、专项附加扣除以及其他扣除项目后应纳税所得额为零，就不需要缴纳个人所得税。

3.对绝大多数工资接触个人所得税纳税人来讲，基本上只有工资薪金所得，如果月度工资薪金加上年终奖金不超过12万元，建议年度个人所得税汇算清缴时将年终奖金并入综合所得计算，这种情况基本不用缴纳多少个人所得税。

4.如果你能提供更详细的个人信息，可以帮你提供更科学的选择。

从政策上来说，年终奖当然属于个人所得税的征税范围。

一次性年终奖的交税方式有两种：一种是并入当年综合所得汇总计算应纳税额，另外一种是单独计算应纳税额。

在2021年12月31日之前，居民个人取得全年一次性奖金，可以单独作为一个月的工资薪金，计算应纳个税。

根据财税(2018)164号文件规定，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照新个税法7级税率表，折算成月度的综合所得税率表，确定适用税率和速算，扣除数单独计算纳税。

比如公司员工张某，在2019年底取得了一次性年终奖10万元，选择单独计算纳税。

10万&pide;12=0.83万元，适用的税率是10%，速算扣除数是210。

全年一次性年中奖应纳税额=100000×10%-210=9790元。

实际拿到手的年终奖为90210元。

一次性年终奖也可以进入全年综合所得，计算纳税。

财税(2018)164号文件规定，在2021年12月31日之前，居民个人取得一次性年终奖，除了可以单独计算之外，也可以选择并入当年综合所得，计算应纳税额。

而到2022年1月1日起，就没有选择余地了，必须把一次性年终奖并入全年综合所得，计算应纳税额。

把一次性年终奖并入综合所得，对于一些收入较低的工薪阶层来说，实际上更划算。

因为一些低收入的群体本身收入较低，即使有很多扣除项目也得不到充分的税前抵扣，而将一次性年终奖并入全年收入之后，抵扣更加充分，总的应纳税额反倒更低了。

例如，公司员工张某，独生子女，每月工资收入8000元，个人缴纳的“三险一金”1500元，有两个在读书的小孩，父母已经超过60岁。

按规定，张某每月允许税前扣除的专项附加扣除项目子女教育支出和赡养父母支出，合计为4000元。

但是因为每月的收入8000元，扣除三险一金1500元，基本费用5000元，只剩下1500元，子女教育支出和赡养父母支出4000元并不能全部扣完，每月只能扣1500元，还有2500元的额度，相当于浪费了。

如果将一次性年终奖并入综合所得计算的话，就可以把这2500元的额度用足，相当于少交个人所得税。

但是对高收入群体，把全年一次性奖金收并入综合所得计算，则会缴纳更多的个人所得税，并不划算。

年终奖有可能不交个人所得税。

我们现在的年终奖有两种选择，一种是并入工资薪金来进行纳税，另一种是单独计算个税。

这两种算法各有不同，可以根据具体的情况来进行选择。

1. 可能不交税的情形

如果个人的工资薪金基数不高，比如只有5000元/月，全年收入(包括年终奖)< 基本扣除+专项扣除+专项附加扣除+其他扣除，这时候选择将年终奖并入综合所得计算，可能会产生不交税的情形。

因为我们的个税计算，现在每年能够抵扣的项目不少，对于工资薪金本身不高的群体，抵扣不充分，加上年终奖能够产生更好的税收抵减效应。

2. 年终奖的合理安排

实际上每年在发年终奖的时候，不少人都是担心自己的年终奖比较高，是不是要交很多税的问题。关于年终奖，确实是有几个方面需要注意：

(1) “雷区”要注意规避

所谓的“雷区”就是一些临界的区域，在这些区域当中，可能出现多发了奖金，交税更多的情形，因此，要注意年终奖的合理安排。

(2) 合理分配

在2019年1月1日至2021年12月31日这三年里，年终奖还可以具有选择性，即既可以并入当年的综合所得，也可以单独计算所得税。对于这样的选择权，要注意充分地运用。如果没有年终奖，可以考虑有没有双薪、绩效，可以享受到全年一次性奖金的优惠，如果是年终奖特别高的群体，要做好工资薪金、各项福利和年终奖之间的分配和安排。

(3) 一些特殊的安排

现在为了降低税负，有些人也是想了很多方法。比如直接将工资薪金变为经营所得，通过劳务公司来发，还有通过一次性的离职补偿来变相发，这些方式当中其实隐藏着不少风险，所以，企业在选择的时候，要慎重。但是，考虑到年终奖会影响到第二年的社保基数，在发放的时间上，可以做好规划。

总的来说，年终奖是否交税，跟个人的收入情况以及年终奖的计税方法有关。也许很多企业不会为员工单独去计算年终奖个税的多少，来选择方案。但对于年终奖很高的人群，公司还是应该做好提前的规划和安排。