10万工资要交多少个人所得税，如何计算个税

你退税了吗?

一定要记住，2021年度个税汇缴清算的截止时间是到2022年6月30日，我们在截止时间之前一定要完成。

当然，你的税后收入，不仅和你的工资收入有关，也和你的各项扣除费用有直接联系。

一个月工资10万需要交多少个税?

根据《关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》可知，应交税额的具体计算公式如下：

应交税额=(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数。

所以我们只知道月工资是10万，是不能计算出缴税金额的。

假设除了10万月工资，没有其他收入。另外，“三险一金”每个月是5400元，子女教育等专项附加扣除2021年一共是24000元。

年应纳税所得额=100000*12-60000-5400*12-24000=1051200元。

年应纳税额=1051200*45%-181920=291120(元)。

所以月工资10万的情况下，一年需要缴纳的个税是291120元。

看到了吗?在知道收入的情况下，还需要知道其他各项扣除，才能计算应纳税额!只有知道所有的数据，才能计算税后收入呀!

纳税人在有多种收入的情况下，如何计算个税?

上面的例子里面，都是假设大家只有一处工资薪金所得，并且没有其他项目的收入。但是，我们要明白在《个人所得税法》当中，明确规定了需要缴纳个税的收入类型有9种。我们获得多种收入的情况，也是越来越多。

在9种收入类型中，需要并入综合所得进行年度汇缴清算的有4种(即：稿酬、工资薪金、劳务报酬以及特许权使用费所得)，这四种的计算方式，就是虎虎举例子的计算方式。

而其他5种收入是不参与年度汇缴清算的。具体计算方面都有自己的特点，实际计算方法如下：

1、经营所得

个税的经营所得和企业所得税类似，需要单独进行计算。需要注意的是，个人既有综合所得还有经营所得的时候，经营所得不能扣除基本费用。如果没有综合所得，不仅可以扣除60000的基本费用，也能扣除专项扣除、专项附加扣除以及其他合法扣除。

2、利息、股息、红利所得

利息、股息、红利所得在计算税款时不能扣除任何费用，税率为20%。利息、股息、红利所得在实际发生时，直接由支付方代扣代缴即可。

应纳税额=应纳税所得额(按次计算，不用汇缴清算) x20%。

3、财产租赁所得

个人财产租赁所得的税率是20%，但是应纳税所得税的计算方式需要分为两种情况：

（1）收入≤4000

应纳税所得额=收入额-准予扣除项目-修缮费用(小于等于800)-800。

准予扣除项目主要是一些税费;修缮费用可以分配到各个月，但是每个月的扣除额不能超过800。如果是6500，就需要分9个月进行扣除;800属于固定扣除项目，和修缮费用没有关系。

（2）收入＞4000

应纳税所得额=[收入额-准予扣除项目-修缮费用(小于等于800)] x(1-20%)。

这个计算公式和上一个的差别就是，扣除费用从800，变成了20%。

4、财产转让所得

应纳税额=(每次收入额-财产原值-合理费用)*20%。

财产转让所得的计算公式还是很简单的，唯一的难点就是财产原值以及合理费用的确认。

5、偶然所得

应纳税额=每次收入额*20%。

偶然所得不需要扣除任何费用，同时需要每次获得收入时，计算个人所得税。

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参考资料：

《中华人民共和国个人所得税法》

《关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》(国家税务总局公告2022年第1号)