-
北京天用律师事务所
2025/4/10 18:45:23
立即咨询
税收筹划是企业或个人在合法合规的前提下,通过合理安排财务活动、优化税务结构,以达到减轻税负、提高经济效益的目的。
一、个人所得税筹划案例
1. 综合所得年度汇算的退税与补税
案例:小李全年工资薪金35万元,稿酬收入2万元,办理综合所得年度汇算时发现需要补税560元。原因是稿酬收入合并计算后适用税率提高至25%,导致补税。
筹划建议:纳税人可通过合理分配收入来源(如将部分收入转化为适用较低税率的收入类型)或充分利用专项附加扣除(如子女教育、住房贷款利息等)来降低税负。
2. 专项附加扣除的虚假申报风险
案例:小冯为少缴税款,虚假填报子女教育专项附加扣除,税务机关通过大数据核验发现后,暂停其扣除资格并责令更正。
筹划建议:纳税人应依法如实填报专项附加扣除,避免因虚假申报导致税务风险。同时,可通过合法途径(如增加捐赠扣除)优化税务结构。
二、企业所得税筹划案例
1. 研发费用加计扣除的合规应用
案例:阳泉煤业集团通过市级研发费用税前加计扣除异议项目鉴定机制,确认9个研发项目符合加计扣除条件,有效减轻了企业税负。
筹划建议:企业应规范研发项目管理,确保研发费用归集的准确性和合规性,以充分享受税收优惠政策。
2. 出口退税的风险防范
案例:某农产品经销企业因未对出口应征税货物开具发票,被要求补缴增值税2.46万元。
筹划建议:企业应加强对出口业务涉税政策的理解,确保收入确认和申报的合规性,避免因操作失误导致税务风险。
三、增值税筹划案例
1. 增值税留抵退税的合规操作
案例:长春经开区税务局通过《税收风险案例汇编》指导企业规范增值税留抵退税操作,帮助企业规避实务风险。
筹划建议:企业应定期梳理增值税进项税额,确保留抵退税申请的准确性和及时性,同时关注政策变化,避免因操作不当引发税务风险。
2. 设备更新税收优惠的精准适用
案例:德牧卫浴科技公司在“智改数转”设备更新中,通过“项目管家”团队辅导,精准适用税收支持政策,减轻了资金压力。
筹划建议:企业应充分利用税收优惠政策,如设备更新、技术改造等领域的税收支持,降低经营成本。
-
答律师回复中...
-
内容:就算要赔,刘某家要求的护理费过百万也太高了,吴某认为刘某根本没有达到护理依赖的程度,刘某自身已55岁高龄,患高血压等疾病应当自己承担损失,与本次交通事故无关,交警立即出具了交通事故责任认定书,认定吴某承担事故全部责任,刘某无责任,刘某认为: 刘某申请对其伤残等级、护理人数、护理依赖程度等进行司法鉴定,经鉴定刘某颅脑损伤构成一级伤残,需要完全护理依赖,护理人数建议为1人,刘某家属要求吴某及吴某的保险公司赔偿数百万的损失,要求吴某登报赔礼道歉。
-
有粉丝问,河北男孩骑行被碾压头部致死,保险公司栽培吗?这种情况首先要看责任划分,只有机动车一方存在过错,才会产出赔偿责任,保险公司才会理赔。机动车三者险属于责任险,无责任往往不予理赔。但考虑到机动车具有一定的危险性,加上大众交通意识还不太强,完全由机动车一方或者另一方承担全责也不公允。所以有交强险,只要发生交通事故,承保了交强险的保险公司都要在交强险的赔强限额内先行赔付。
-
答律师回复中...
-
内容:在公司经营的过程中,可能会因为公司发展或者是某些原因的存在而需要更换公司法人,一般情况下来说公司法人也就是公司负责人,那么我们在进行公司法人变更时该怎么做呢?进行公司法人变更时需要哪些材料呢?
-
天用债权律师-王熙
2025/3/11 16:02:58
立即咨询
被男人骗彩礼60万,律师:这是诈骗!怎么要回彩礼?报警有用吗?
-
答律师回复中...
-
内容:法官说法根据《最高人民法院关于审理道路交通事故损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》相关规定,车辆折旧费(即贬值损失)不属于交通事故财产损失赔偿范围,因道路交通事故造成下列财产损失,当事人请求侵权人赔偿的,人民法院应予支持:(一)维修被损坏车辆所支出的费用、车辆所载物品的损失、车辆施救费用,裁判结果一审法院认为:因车辆折旧费非道路交通事故造成的财产损失赔偿范围,对该诉讼请求一审法院不予支持,(4)客观上讲,贬值损失几乎在每辆发生事故的机动车上都会存在,规定贬值损失可能导致本不会成诉的交通事故案件大量涌入法院,不利于减少纠纷。
-
天用债权律师-王熙
2025/3/11 15:54:10
立即咨询
朋友忽悠我买保险,后来发现合同内容不符,钱不给退怎么办?
-
答像这种将黄金、珠宝等卖成“白菜价”的购物广告,是电视购物最普遍的“钓鱼”手法,一旦电视购物出现纠纷后,消费者维权难度很大。根据相关规定,电视购物实行属地管理,即消费者在哪个电视台购买的商品,出了问题只能找电视台所属地区的工商部门维权,本地工商部门无权受理。面对异地维权的复杂程序和高维权成本,不少消费者望而却步。因此,消费者通过电视购物时切莫贪图便宜,要理性消费。消费之前最好核实商家的相关信息,收货时先验货,再付款,记得索取并保留好发票等消费凭证。
-
内容:在公司经营的过程中,可能会因为公司发展或者是某些原因的存在而需要更换公司法人,一般情况下来说公司法人也就是公司负责人,那么我们在进行公司法人变更时该怎么做呢?进行公司法人变更时需要哪些材料呢?注意什么呢,下面我们来讲一讲
-
天用债权律师-王熙
2025/3/5 17:19:45
立即咨询
老公被套路假离婚变成离婚,就我感觉我这个事儿是不是被骗了,我媳妇他们家呀说要买房,这个又不能他们自己买。就是说让我办个假离婚,用我的名义来买房。我去做个贷款,结果现在不跟我复婚了,房子在我名下呀,我这一个月就挣三千八,让我一个月要还七千多块钱贷款,当时有离婚协议,没有说过这个事情,女方一分钱不出,然后还不复婚。因为你自愿离婚,现在是自愿被买房房子,就在你买下银行的那个贷款,你肯定是要还的,所以你的银行贷款必须如期去还,所以咱们就说字不能随便签,然后婚也不能随便离!
-
答要看你们签订的贷款合同约定的利息是多少,如果对方违约那么可以起诉
-
买房时如何避免被房产中介忽悠_买房怎么问中介才不会被坑
内容:当选定自己意向房子时,就要面临与中介、房东谈价、谈佣金、谈合同的事情了。这个时候,你之前在网上、论坛以及其他渠道所了解到成交价格就很重要了。这个时候要坚定自己的心里承受最高价,以及争取成交价,必须提前推敲并确定。