在线咨询

个税附加扣除标准表2020

李维律师 2022.11.2926人收看
导读：
2022年个人所得税专项附加扣除已经可以在个税手机APP上确认了，很多人都会疑问，为什么先在要进行确认信息，汇算清缴不是在明年吗?首先大家先进行专项附加扣除信息的确认，到明年汇算清缴时，一键就可以退税或者补税了，不需要再进行各项信息的填写与审核了。今天要说的是个人所得税专项附加扣除标准和条件，有不少人因为不知道这个，就忘记确认对应的信息了，这样也会对自己的缴税有影响的。

2022年个人所得税专项附加扣除已经可以在个税手机APP上确认了，很多人都会疑问，为什么先在要进行确认信息，汇算清缴不是在明年吗?首先大家先进行专项附加扣除信息的确认，到明年汇算清缴时，一键就可以退税或者补税了，不需要再进行各项信息的填写与审核了。今天要说的是个人所得税专项附加扣除标准和条件，有不少人因为不知道这个，就忘记确认对应的信息了，这样也会对自己的缴税有影响的。

个税专项附加扣除标准和条件

一、子女教育支出扣除标准和条件

注意事项：1.子女在境内学校或境外学校接受教育，在公办学校或民办学校接受教育均可享受。2.子女已经不再接受全日制学历教育的不可以填报子女教育专项附加扣除。3.具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。4. 纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

二、继续教育支出扣除标准和条件

注意事项：1.对同时接受多个学历继续教育，或者同时取得多个职业资格证书的，只需填报其中一个即可。但如果同时存在学历继续教育、职业资格继续教育两类继续教育情形，则每一类都要填写。2. 纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。

三、大病医疗支出扣除标准和条件

注意事项：1.次年汇算清缴时享受扣除。2.纳税人应当留存大病患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件，或者医疗保障部门出具的纳税年度医药费用清单等资料备查。

四、住房贷款利息支出扣除标准和条件

注意事项：1.所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。

2.纳税人应当留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证备查。

五、住房租金支出扣除标准和条件

注意事项：1.纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。2. 纳税人应当留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。

六、赡养老人支出扣除标准和条件

注意事项：1.指定分摊及约定分摊必须签订书面协议。2.指定分摊优先于约定分摊。3.具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

声明：该作品系作者结合法律法规，政府官网及互联网相关知识整合，如若内容错误，请通过 【投诉】 功能联系删除
分享至：
  • 北京大律学苑

    2025/5/6 18:59:39

    立即咨询
    第三期《百万律师教练班》的经典语录： 01客户，是我的核心资产；高效解决问题，是我的基本能力；常常帮助、总是安慰、终身学习；让客户因为而安心。 02管理不分工，到头一场空；分工分到位，事半又功倍。想解决分工问题，先解决认知问题。 03只有不断提升认知，才能真正实现财富增长。 04律师的知识/管理结构不改变，不可能有很大的增长空间。 05企业的不同阶段，“老板们”关心的重点话题也不同，只懂法律，远远满足不了企业的需求。 06一个优秀的律师，一定是一个“认知”不断升级、与时俱进的律师。 07做好口碑，是所有优秀律师的必然选择；做好口碑，是所有优秀企业的发展秘密。 08在封闭的市场里，律师只会搞关系；在竞争的市场里，律师必然做口碑。 09新人“死于”常识，老人“死于”经验。 10律师的价值无法用金钱衡量，律师费没有贵不贵，只有值不值。 11一切的改变源自“起心动念”。 12口碑不是附加值，口碑就是价值本身。 13能和客户“共情”，才能提供“情绪价值”。 14客户的良好体验在于：快速行动、及时感知。 15想明白两句话就可以解决业绩低迷的问题：一是我的客户是谁的客户？二是谁的客户是我的客户？ 16律师是要“案源增长”还是“收入增长”？以客户为中心去思考，一切豁然开朗。 17没有销转团队，所有线索都是白费；没有交付团队，所有销转都是白费；没有口碑意识，所有客户都是路过。 以上内容由李德先生归纳并共享！
  • 问老人医疗费能从遗产中扣除吗
    答没有强制承担的说法，法律没有父债子偿之说。但是如果你不支付这笔医疗费用的话，医院肯定不会给你开具死亡证明，后续的交通事故判定以及赔偿、火化安葬都会受到很大影响。长期不支付医院也会要求从死者银行账户扣除，或者名下房产和其他财产等。现在法律很人性化，一般车祸死者最后都会在交通判决里计算好对方需要赔偿的金额，其中就包括医疗费用，所以也不至于为了这些钱而忘了养育之恩。
    查看其它回答>

  • 赡养老人专项附加扣除金额标准

    赡养老人专项附加扣除金额标准

    内容：1. 在享受赡养老人专项附加扣除时，纳税人要注意保留好相关凭证和证明材料，并按照相关规定及时进行申报,需要注意的是，享受赡养老人专项附加扣除的人需要提供相关证明材料及开具发票，以便在纳税时进行认证,处理的具体流程如下：1. 税务机关会核对纳税人申报的赡养老人专项附加扣除信息是否符合相关政策规定,在申请赡养老人专项附加扣除时，需要在个人所得税汇算清缴时填写相应的信息，并提交相关的证明材料、凭证等，以便进行核算和认证。

    2023.06.16229人收看
  • 北京天用律师事务所

    2025/4/10 18:45:23

    立即咨询
    税收筹划是企业或个人在合法合规的前提下，通过合理安排财务活动、优化税务结构，以达到减轻税负、提高经济效益的目的。 一、个人所得税筹划案例 1. 综合所得年度汇算的退税与补税 案例：小李全年工资薪金35万元，稿酬收入2万元，办理综合所得年度汇算时发现需要补税560元。原因是稿酬收入合并计算后适用税率提高至25%，导致补税。 筹划建议：纳税人可通过合理分配收入来源（如将部分收入转化为适用较低税率的收入类型）或充分利用专项附加扣除（如子女教育、住房贷款利息等）来降低税负。 2. 专项附加扣除的虚假申报风险 案例：小冯为少缴税款，虚假填报子女教育专项附加扣除，税务机关通过大数据核验发现后，暂停其扣除资格并责令更正。 筹划建议：纳税人应依法如实填报专项附加扣除，避免因虚假申报导致税务风险。同时，可通过合法途径（如增加捐赠扣除）优化税务结构。 二、企业所得税筹划案例 1. 研发费用加计扣除的合规应用 案例：阳泉煤业集团通过市级研发费用税前加计扣除异议项目鉴定机制，确认9个研发项目符合加计扣除条件，有效减轻了企业税负。 筹划建议：企业应规范研发项目管理，确保研发费用归集的准确性和合规性，以充分享受税收优惠政策。 2. 出口退税的风险防范 案例：某农产品经销企业因未对出口应征税货物开具发票，被要求补缴增值税2.46万元。 筹划建议：企业应加强对出口业务涉税政策的理解，确保收入确认和申报的合规性，避免因操作失误导致税务风险。 三、增值税筹划案例 1. 增值税留抵退税的合规操作 案例：长春经开区税务局通过《税收风险案例汇编》指导企业规范增值税留抵退税操作，帮助企业规避实务风险。 筹划建议：企业应定期梳理增值税进项税额，确保留抵退税申请的准确性和及时性，同时关注政策变化，避免因操作不当引发税务风险。 2. 设备更新税收优惠的精准适用 案例：德牧卫浴科技公司在“智改数转”设备更新中，通过“项目管家”团队辅导，精准适用税收支持政策，减轻了资金压力。 筹划建议：企业应充分利用税收优惠政策，如设备更新、技术改造等领域的税收支持，降低经营成本。
  • 问公司认为我工作没做好扣除我的工资，请问我该怎样办？
    答你好，如果对方扣工资的话，可以到劳动监察部门投诉也可以申请劳动仲裁要求对方支付工资。
    查看其它回答>

  • 个税专项附加扣除标准（住房租金专项附加扣除的扣除主体是谁）

    个税专项附加扣除标准（住房租金专项附加扣除的扣除主体是谁）

    内容：纳税人首次享受专项附加扣除，应当将专项附加扣除相关信息提交扣缴义务人或者税务机关，扣缴义务人应当及时将相关信息报送税务机关，纳税人对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。专项附加扣除信息发生变化的，纳税人应当及时向扣缴义务人或者税务机关提供相关信息。

    2022.12.0551人收看
  • 林艳英

    2024/2/7 15:10:14

    立即咨询
    恋爱期间，情侣相互赠送财物，受赠人表示接受的行为，根据《中华人民共和国民法典》第六百五十七条的规定，双方成立赠与合同。在对恋爱期间财物来往关系性质进行判定时，主要取决于双方当时的意思表示，通过往来金额的大小、用途及各方经济能力等事实因素进行判定。一般赠与情况下，财产一旦交付或者转移登记，赠与合同即生效，在无法定撤销权事由情形下，一般不能要求受赠人返还。彩礼相较于一般赠与，赠与的金额超出表达爱意、增进情感一般性赠与金额的范畴，属于非生活必须消费且金额较大，且以结婚为目的，具有较强的人身属性，实际上在赠与合同上附加了解除条件，一旦双方无法缔结婚姻，受赠人应返还受赠的财物。至于具体金额，可以结合双方是否共同生活、生活时间长短、彩礼的使用情况、双方是否存在过错及给付一方家庭经济状况等因素进行综合考量。北京市元甲律所婚姻家事团队为你提供专业的法律服务咨询。
  • 问企业所得税2020最新扣除标准？
    答1、企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除，超过部分可以向以后年度结转3年扣除。2、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。3、新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。4、高新技术企业或科技型中小企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。5、将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。6、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。7、企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。8、收款凭证、内部凭证、分割单等也可以作为税前扣除凭证;企业未取得外部凭证或者取得不合规外部凭证的情形，规定了补救措施等一系列内容
    查看其它回答>

  • 个税附加扣除标准表2020

    个税附加扣除标准表2020

    内容：2022年个人所得税专项附加扣除已经可以在个税手机APP上确认了，很多人都会疑问，为什么先在要进行确认信息，汇算清缴不是在明年吗?首先大家先进行专项附加扣除信息的确认，到明年汇算清缴时，一键就可以退税或者补税了，不需要再进行各项信息的填写与审核了。今天要说的是个人所得税专项附加扣除标准和条件，有不少人因为不知道这个，就忘记确认对应的信息了，这样也会对自己的缴税有影响的。

    2022.11.2926人收看
  • 北京法律咨询

    2023/9/22 17:32:45

    立即咨询
    胜诉判决书来了，对方过错导致感情破裂，双方协议离婚时把一套现价商品房赠与给孩子，孩子签署了一份《自愿放弃房屋产权》的声明后，该房屋立即就变成了离婚后没有处理的共同财产，于是我方不但主张对方过错要求多分，还要求扣除房屋未来涉及缴纳的35%土地收益款项，同时要求对方腾退该房屋，法院均支持了我方的诉讼请求。大家不要觉得离婚后财产纠纷就不涉及离婚时的过错了，这个判决已经证明过错方是要承担少分财产的风险。
  • 问职工离职单位能否扣除劳保用品费用
    答公司的做法是错误的，你有权要求公司退还这部分费用。为职工购买、发放劳动防护用品是用人单位应尽的法定义务。《劳动法》第五十四条规定：“用人单位必须为劳动者提供符合国家规定的劳动安全卫生条件和必要的劳动防护用品，对从事有职业危害作业的劳动者应当定期进行健康检查。”《劳动防护用品监督管理规定》第十五条规定：“生产经营单位应当安排用于配备劳动防护用品的专项经费。生产经营单位不得以货币或者其他物品替代应当按规定配备的劳动防护用品。”这就是说，用人单位基于生产经营的特殊性，不仅具有为相关岗位职工提供劳动防护用品的法定义务，而且所需费用必须从其“专项经费”中开支，不得要求职工个人负担。公司将所需费用从你的经济补偿金中扣除，明显属于转嫁自身责任。公司内部规章制度中规定“劳动保护用品费用在员工离职时结算，由员工承担”，该规定违反了上述法律规定，因此是无效的，你有权公司退还所扣掉的款项。如果公司拒不退还，你可以要求劳动行政部门责令公司退还。
    查看其它回答>

  • 子女教育专项附加扣除个税标准（双胞胎能否按独生子女享受扣除个税）

    子女教育专项附加扣除个税标准（双胞胎能否按独生子女享受扣除个税）

    内容：子女教育专项附加扣除个税标准，对于符合享受该政策的父母，通过个税APP申报即可。填报内容包括：配偶及子女姓名、身份证件类型及号码，本人与配偶之间的扣除分配比例等。根据城市类别、人口、规模，划分为3个标准：直辖市、省会(首府)、计划单列市以及国务院确定的其他城市，抵扣标准为1500元;除了上述城市，市辖区户籍人口超过100万的城市，抵扣标准为1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，抵扣标准为800元。

    2022.11.29961人收看
  • 赵金保

    2023/7/28 18:57:09

    立即咨询
    哪种情形录音证据副本视为原件 实践中对于电子数据是否可视为原件的电子复本，可依据以下情形进行考察： （1）可准确反映原始数据内容的输出物或显示物；（2）具有最终完整性和可供随时调取查用的电子复本；（3）双方当事人均未提出原始性异议的电子复本；（4）经公证机关有效公证、不利方当事人提供不出反证推翻的电子复本；（5）附加了可靠电子签名或其他安全保障程序保障的电子复本；（6）满足法律另行规定或当事人专门约定的其他标准的电子复本。 针对录音证据而言，以上所列第（3）、第（4）、第（5）种情形在司法实践中更为常见，下面的这两则案例，即是录音副本因经公证机关公证而被法院认定视为原件的情形。
  • 问单位以质保金拖欠几年未回，按贷款利息扣除我提成，请问是否合理
    答和单位签订的劳动合同是如何约定的，或者单位的规章制度是怎样约定，按照你们之间的协议来进行享受权利履行义务
    查看其它回答>

  • 子女教育专项附加扣除有什么要求（子女教育享受的政策）

    子女教育专项附加扣除有什么要求（子女教育享受的政策）

    内容：新的个人所得税法全面实施，设立了专项附加扣除，国家税务总局“个人所得税”APP也已上线。大家纷纷填写，享受改革红利。可在填写时，不少人在不同专项抵扣项目上觉得有些疑惑，今天集中“子女教育”专项抵扣问题，看国家税务总局怎么释疑解惑。

    2022.12.0140人收看